Skatt enskild firma: räkna ut skatt och egenavgifter på vinsten
Skriv in årets vinst före egenavgifter. Vi räknar egenavgifterna med Skatteverkets satser för 2026, sedan inkomstskatten med din kommuns skattesats, och visar vad som blir kvar att ta ut.
Du har kvar 22 197 kr i månaden
Det blir 266 364 kr om året av en vinst på 400 000 kr. Egenavgifterna är 78 220 kr och inkomstskatten 55 416 kr.
- Avgiftsunderlag
- 321 780 kr
- Schablonavdrag 25 %
- 100 000 kr
- Kvar av 100 kr vinst
- 66,6 kr
Egenavgifterna
| Avgift | Sats | Per år |
|---|---|---|
| Sjukförsäkringsavgift | 3,64 % | 11 713 kr |
| Föräldraförsäkringsavgift | 2,00 % | 6 436 kr |
| Ålderspensionsavgift | 10,21 % | 32 854 kr |
| Efterlevandepensionsavgift | 0,30 % | 965 kr |
| Arbetsmarknadsavgift | 0,10 % | 322 kr |
| Arbetsskadeavgift | 0,10 % | 322 kr |
| Allmän löneavgift | 12,62 % | 40 609 kr |
| Nedsättning (7,5 % av underlaget, högst 15 000 kr) | - 15 000 kr | |
| Egenavgifter | 24,31 % | 78 220 kr |
Inkomstskatten
| Post | Per år |
|---|---|
| Överskott efter egenavgifter | 321 700 kr |
| Grundavdrag | 31 900 kr |
| Beskattningsbar inkomst | 289 800 kr |
| Kommunal- och regionskatt | 88 533 kr |
| Begravnings- och kyrkoavgift | 202 kr |
| Statlig skatt | 0 kr |
| Public service-avgift | 1 184 kr |
| Jobbskatteavdrag och förvärvsreduktion | - 34 503 kr |
| Allmän pensionsavgift minus reduktion | 0 kr |
| Inkomstskatt | 55 416 kr |
Hur stor vinst behöver jag för att få ut en viss lön?
Skriv in vad du vill kunna ta ut i månaden efter egenavgifter och skatt. Vi söker fram den vinst som räcker, med samma kommun, ålder och karens som ovan.
Du behöver en vinst på 556 766 kr om året
Det är ungefär 46 397 kr i månaden i överskott före egenavgifter och skatt. Egenavgifterna blir 113 433 kr och inkomstskatten 83 333 kr, så du har 360 000 kr kvar på ett år, 30 000 kr i månaden att ta ut.
- Egenavgifter per år
- 113 433 kr
- Inkomstskatt per år
- 83 333 kr
- Kvar av varje 100 kr vinst
- 64,7 kr
Räknat som ett år i balans: egenavgifterna dras av från vinsten och skatten räknas på resten, med jobbskatteavdrag för aktiv näringsverksamhet och 7 karensdagar.
Skatt och egenavgifter på olika vinster
Genomsnittlig kommunalskatt 32,38 %, under 66 år och 7 karensdagar. Vinsten är överskottet före avdrag för egenavgifter.
Andelen som blir kvar sjunker långsamt med vinsten tills den statliga skatten börjar, vid ungefär 840 000 kr i vinst.
| Vinst per år | Egenavgifter | Skatt | Kvar per månad |
|---|---|---|---|
| 100 000 kr | 17 675 kr | 6 478 kr | 6 321 kr |
| 200 000 kr | 35 350 kr | 22 903 kr | 11 812 kr |
| 300 000 kr | 55 757 kr | 40 608 kr | 16 970 kr |
| 400 000 kr | 78 220 kr | 59 387 kr | 21 866 kr |
| 500 000 kr | 100 682 kr | 78 455 kr | 26 739 kr |
| 600 000 kr | 123 145 kr | 97 497 kr | 31 613 kr |
| 800 000 kr | 168 070 kr | 148 063 kr | 40 322 kr |
| Per månad efter skatt | Vinst per år |
|---|---|
| 20 000 kr | 361 706 kr |
| 25 000 kr | 464 314 kr |
| 30 000 kr | 566 893 kr |
| 35 000 kr | 677 642 kr |
| 40 000 kr | 792 569 kr |
| 50 000 kr | 1 100 908 kr |
Källa: Skatteverket, egenavgifter och belopp för inkomstår 2026, kontrollerade 2026-11-10.
Eget uttag, F-skatt och avstämningen året efter
Eget uttag är inte lön. Pengarna du för över från företaget till dig själv beskattas inte när du tar ut dem. Skatt och egenavgifter räknas på årets överskott, alltså intäkter minus kostnader, oavsett hur mycket du tagit ut. Beloppen i kalkylatorn är därför vad du kan ta ut om du vill att pengarna ska räcka till skatten.
Egenavgifterna är din motsvarighet till arbetsgivaravgifterna. De är 28,97 % för dig som är född 1959 eller senare och har aktiv verksamhet. Du får dessutom en nedsättning på 7,5 % av underlaget, högst 15 000 kr om året, när överskottet är över 40 000 kr. Har du fyllt 67 vid årets början betalar du bara ålderspensionsavgiften, 10,21 %. Alla delavgifter.
Schablonavdraget. Egenavgifterna är avdragsgilla, men när du deklarerar vet du inte exakt hur stora de blir. Därför drar du av 25 % av underlaget som en schablon och stämmer av mot de faktiska avgifterna i nästa års deklaration. Kalkylatorn visar ett år i balans, där avdraget är lika stort som de faktiska egenavgifterna.
Preliminärskatt. Med F-skatt betalar du preliminär skatt och egenavgifter varje månad, efter den preliminära inkomstdeklaration du lämnar till Skatteverket. Räkna med vinsten du tror på för året.
Jämför med anställning: för att få ut 30 000 kr i månaden behöver en anställd med genomsnittlig kommunalskatt en bruttolön på 37 888 kr, alltså 454 656 kr om året. I enskild firma behövs en vinst på 566 893 kr om året. Räkna båda i Räkna baklänges.
Frågor om skatt i enskild firma
Hur mycket skatt betalar man i enskild firma?
Först egenavgifter, 28,97 % av överskottet efter avdraget för egenavgifterna, och sedan vanlig inkomstskatt på resten med grundavdrag och jobbskatteavdrag. På 400 000 kr i vinst blir egenavgifterna 78 220 kr och skatten 59 387 kr med genomsnittlig kommunalskatt, så 262 393 kr blir kvar.
Hur mycket vinst behöver jag för att få ut 30 000 kr i månaden?
Ungefär 566 893 kr om året med genomsnittlig kommunalskatt, före egenavgifter och skatt. Det är 47 241 kr i månaden, betydligt mer än bruttolönen en anställd behöver för samma belopp eftersom egenavgifterna kommer till.
Är eget uttag lön?
Nej. I enskild firma tar du ut pengar ur företaget som eget uttag, och uttaget i sig beskattas inte. Skatten och egenavgifterna räknas på hela årets överskott, oavsett hur mycket du tar ut.
Vad är schablonavdraget för egenavgifter?
I deklarationen gör du ett schablonavdrag på högst 25 % av underlaget i ruta R43, eftersom de faktiska egenavgifterna inte är kända än. Året efter stämmer du av avdraget mot de egenavgifter som faktiskt togs ut (Skatteverket).
Får man jobbskatteavdrag i enskild firma?
Ja, överskott av aktiv näringsverksamhet räknas som arbetsinkomst och ger jobbskatteavdrag på samma sätt som lön.